Cuando los pacientes no vienen a usted para sus chequeos regulares, esto puede dar lugar a una mala higiene dental. Del mismo modo, se debe considerar chequeos regulares de impuestos. es decir, la revisión de su situación fiscal para asegurar que su factura de impuestos se reduce al mínimo. La planificación fiscal es un ejercicio durante todo el año. Éstos son algunos consejos para que usted considere.
Incorporación - corporaciones técnicas de odontología /higiene /disfrutar de la tasa impositiva corporativa baja de 16,5% en los primeros $ 500.000 de ingresos imponibles (ingresos menos gastos dentales) (que se reduzca al 15,5% a partir del 1 julio de 2010). Compare esto con el tipo impositivo personal superior de 46,4%.
Considere una Corporación Profesional (PC) si alguna o todas de las siguientes circunstancias:
& bull; Su práctica dental tiene un préstamo
& bull; Tiene los padres /cónyuge y /o hijos adultos de 18 años o más que viven en Canadá y no hacen mucho ingreso.
& bull; Sus ingresos (netos de gastos) excede el nivel de impuestos superior que, en Ontario, se trata de $ 127.000.
Incluso si usted necesita todos los beneficios de la práctica de pagar la deuda personal, aún podría tener sentido para configurar un PC si tiene padres que hacen poco o ningún ingreso y que viven en Canadá. La razón es que estos padres o hijos adultos que no tienen ningún ingreso pueden recibir aproximadamente $ 35.000 de dividendos, cada uno desde el PC, y pagar aproximadamente $ 450 en impuestos. Estos padres y los hijos mayores de edad, si así lo desean, posteriormente, puede regalo del dinero a cualquier persona, en cualquier momento, incluso el dentista. Los regalos recibidos por el dentista no estarán sujetas a impuestos. No hay límite en la cantidad de un regalo de lata. Por lo tanto, los familiares pobres pueden ser utilizados como vehículos de ahorro de impuestos y sirven como un conducto para la extracción de dinero de la PC a muy bajas tasas de impuestos. Cuando uno tiene un préstamo de la práctica, debe ser pagado con dólares después de impuestos, independientemente de si existe o no un PC. Cuando no hay un PC, y uno está en el tramo impositivo superior ($ 127.000), el préstamo de la práctica será pagado con dinero de los impuestos caros es decir dólares gravados a la tasa marginal de impuestos personales más alta de aproximadamente 46,4%. Por lo tanto, en defecto de PC, aproximadamente $ 186,000 de ingresos antes de impuestos se debe ganar para pagar aproximadamente $ 100,000 de préstamos práctica. Cuando exista un PC, $ 118,000 de ingresos antes de impuestos se debe ganar para pagar el mismo préstamo de práctica de $ 100.000. Cuando los hijos adultos están asistiendo a la universidad, el monto de los dividendos que puede recibir mientras que el pago prácticamente sin aumentos de impuestos de manera significativa debido a los créditos de matrícula, educación, e impuestos derivados de los libros de texto de asistir a cualquier universidad local /extranjera. Por ejemplo, un niño de 18 años que vive en Ontario y asistir a la universidad a tiempo completo durante 9 meses del año y cuya matrícula es de $ 10,000 pagarán alrededor de $ 1,600 en impuestos $ 60.000 de ingresos por dividendos.
Uno puede tener varias corporaciones profesionales, o pueden optar por tener una sociedad técnica /higiene, además de su corporación profesional. Tener corporaciones adicionales puede permitir más ingresos para ser gravados a la tasa impositiva corporativa baja de 15,5% a partir del 1 de julio de 2010 para las empresas de Ontario. Se debe tener cuidado para asegurar que los dos o más empresas no están asociados a efectos fiscales. Si el departamento de impuestos estime que puedan ser asociados, entonces los beneficios fiscales de los que tienen las corporaciones adicionales probablemente desaparecerán.
La adición de los accionistas para su corporación - estos nuevos accionistas que se encuentran en los tramos impositivos bajos /bajos podría recibir dividendos y por lo tanto reducir la factura de impuestos de su familia. Los accionistas potenciales incluirían los padres, cónyuge o hijos mayores de edad para los que tienen las corporaciones profesionales. Pero si usted tiene un /corporación técnica de higiene, se podría incluir a cualquier persona, incluyendo parientes cercanos en las que confía. Los individuos con poca o bajos ingresos podrían recibir $ 35,000 en concepto de dividendos y pagar $ 450 de impuestos, mientras que, en el tramo impositivo superior, pagaría $ 11.400.
plan de salud privado - para aquellos que trabajan por cuenta propia, se podría obtener una deducción fiscal (es decir, no un crédito fiscal médica) si usted pagó por su plan de salud (personal de la salud, de la vista médico y dental). Si usted está en el tramo impositivo superior, se ahorrará $ 464 por cada $ 1.000 de las primas de salud pagado. Para aquellos que sólo tienen los empleados miembro de la familia, usted puede deducir, sujeto a ciertas otras limitaciones, las primas de salud de $ 1.500 para cada uno de ustedes, su cónyuge y otros dependientes adultos que viven con usted y $ 750 para cada uno de sus hijos menores. Para aquellos con los empleados no miembros de la familia y usted paga el 100% de estas otras primas de los empleados de salud, así, puede reclamar más que el límite; Sin embargo, si usted paga menos de 100%, la deducción puede ser limitada.
impuesto sobre los dividendos libres - si su empresa ha vendido algunos activos en un beneficio (por ejemplo, equipos /fondo de comercio /inversiones) y se ha dado cuenta de las ganancias de capital, que puede tener derecho a algo de dinero libre de impuestos. Usted puede pagar un dividendo de capital desde su PC que recibirá libres de impuestos. Como se requieren formularios de impuestos especiales, consulte a su asesor profesional de primera.
Modificar una oficina - Compra de equipos, computadoras y software o renovar su oficina antes de su cierre del ejercicio. Asegúrese de que su proveedor le factura e instala o entrega los puntos anteriores antes del final de su año fiscal. Usted todavía tiene tiempo para disfrutar de la contribución especial de amortizar (100% de deducción) en hardware y software adquirido antes del 1 de febrero de 2011. No se olvide de tener la lista de facturas estos componentes específicos.
Mantener un buen registro - de sus ingresos y gastos del negocio, donaciones, cuidado de niños, etc. médica proporcionará apoyo para sus deducciones de impuestos cuando los chicos vienen a llamar.
Seis comidas - ¿Sólo deducir el 50% de las comidas y entretenimiento, cuando se invitó a todos los de su personal? Usted tiene derecho a deducir el 100% en seis comidas donde se invitó a todo el personal.
IE - ¿Le contratar a su esposa /hijos? Asegúrese de que califican para primas NO IE a ser deducidos de sus salarios. Si la IE se dedujo entonces considerar una apelación para obtener un reembolso de la IE. Consulte a su profesional de advisor.DPM
David Chong Yen, PPC, CA de DCY Corporación Profesional de Contadores Públicos, ha completado el CICA cursos en profundidad de impuestos y ha sido asesorar a los dentistas durante décadas. Información adicional se puede obtener por teléfono (416) 510 a 8888, fax (416) 510-2699, o [email protected] correo electrónico. www.dcy.ca. Este artículo tiene por objeto presentar las ideas de ahorro y planificación de impuestos y no pretende sustituir el consejo profesional.