¿Hay mejores maneras de invertir para su futuro y, al mismo tiempo, reducir su factura de impuestos actual? En América del Norte, donde hemos tamaño gigante todo, no es una pensión tamaño gigante así? ¿Qué pasa con un Plan Individual de Pensiones (IPP) o un acuerdo de compensación de Retiro (RCA)? Ambos permiten que su corporación para hacer contribuciones deducibles de impuestos hacia su jubilación; estas contribuciones no son sujetas a impuestos hasta después de que se jubile. ¿Quieres saber cuáles son las diferencias entre estos planes son y lo más importante, qué plan es el mejor para usted?
Hemos resumido algunos de los diversos planes a continuación. Sin embargo, tenga en cuenta que esta lista no es exhaustiva. Es importante que hable de la configuración, implementación y mantenimiento con un especialista IPP /RCA.
IPP
El PPI es una estructura que permite corporación, por ejemplo, corporaciones profesionales (PC) para hacer contribuciones deducibles de impuestos en nombre de sus empleados clave (incluyendo el dentista) para financiar su retiro. Los ingresos obtenidos dentro de un IPP es libre de impuestos. . Por lo tanto, un dentista debe tener un PC antes de poder establecer un IPP
¿Cuáles son las ventajas de un IPP
no gravable para usted: Su PC para crear una deducción completa de la contribución y no se gravan hasta después de que se jubile. Por lo tanto, su PC está pagando por su jubilación
acreedor a prueba:. Si usted es demandado o ir a la quiebra, se protegerán los activos dentro de la IPP
Superior límite de la deducción:. Dependiendo de su edad , los límites de contribución IPP son típicamente mucho más altos que los límites de RRSP. Los límites anuales son una función de varias variables incluyendo su edad, tiempo de servicio de su empresa y el salario pasado. IPP son un plan de beneficios definidos. En pocas palabras, si las inversiones en su IPP funcionan mal, su PC puede hacer contribuciones deducibles de impuestos adicionales para compensar los pobres rendimientos. Esto no es permitido para un RRSP
Los honorarios son deducibles:. Las tasas anuales de mantenimiento IPP pagados por el PC son deducibles; esto es imposible con un RRSP
.
¿Cuáles son las desventajas de un IPP?
Hay costos asociados con el establecimiento de un IPP, así como su mantenimiento. Además, se requiere una evaluación actuarial cada tres años para calcular los límites de las contribuciones deducibles de impuestos. Los siguientes son otros factores que deben tenerse en cuenta
Locked-in:.. A diferencia de un RRSP, un IPP no permite el retiro anticipado es decir que sólo se puede extraer fondos vez que se jubile
No se división: no hay un equivalente a un RRSP conyugal con respecto a un IPP menos que su cónyuge también trabaja para la empresa y, por tanto, califica para un IPP. Sin embargo, con muchos dentistas, el cónyuge desempeña un papel integral como en la práctica como el gerente de la oficina, etc.
¿Es usted un candidato para un IPP
IPP son los más adecuados para las personas que?:
* son mayores de 40 años, (el más viejo es, mayores son los límites de las contribuciones deducibles de impuestos), y
* Tener unos ingresos de empleo mínimo de $ 100.000 por año después de los gastos.
es probable que preguntar qué pasa con su IPP cuando esté listo para vender su negocio. O se puede mantener el IPP o para cerrarla; en cualquier caso, se queda contigo y no con el comprador.
RCA
Al igual que en un IPP, un RCA es otra estructura que permite a los ordenadores para hacer "tamaño gigante" contribuciones deducibles de impuestos en nombre de sus empleados clave (incluyendo el dentista) para financiar su retiro. Una diferencia importante entre un IPP y RCA es que un RCA típicamente prevé más grandes, aportes deducibles de impuestos a pagar por el PC en nombre del dentista.
A diferencia de una pensión o un RRSP cuando las cotizaciones se mantienen en un completo cuenta única, la RCA se divide en dos (2) subcuentas separadas en las que residen los activos. Cada contribución se divide en partes iguales entre "cuenta de inversión" de la RCA y otra cuenta RCA, llamada la "cuenta de impuestos reembolsable" (RTA), que se llevó a cabo por el gobierno.
Los activos en la cuenta de inversión pueden ser invertidos en cualquier inversión (similar a un RRSP). Sin embargo, los impuestos pueden reducirse si el titular de la RCA invierte en inversiones fiscales eficientes, tales como los que aprecian pero no prestan mucha (si lo hay) dividendos o intereses. Si las inversiones mantenidas dentro de la RCA generan ningún ingreso o ganancias de capital realizadas, el 50% de dicha cantidad debe ser pagado a la RTA. Los activos en la cuenta de impuestos reembolsable se llevan a cabo por el CRA y no devengan intereses. La RTA es reembolsable sobre una base de $ 1 por cada $ 2 de las prestaciones pagadas durante el año.
Algunos de los factores utilizados en el cálculo de las contribuciones deducibles de impuestos son la edad, un promedio de los tres mejores años del empleado 'ganancias de T4 y la fecha normal de jubilación del empleado. Un actuario proporcionará la cantidad de contribuciones deducibles de impuestos que se pueden hacer por el PC. En la mayoría de los casos, el más antiguo, es decir, mayores serán las contribuciones deducibles de impuestos que se pueden hacer por el PC en nombre del empleado (dentista).
¿Cuáles son las ventajas de un RCA?
diferimiento de impuestos: a través de un cable RCA, impuestos sustanciales pueden ser diferidas a un momento de elección del individuo. Este diferimiento de impuestos podría resultar en grandes ahorros en impuestos en función del país en el que uno elige para retirarse como la cantidad retirada podrá ser gravados a una tasa fiscal más favorable
jurisdicción
Impuestos:. La cuestión de la jurisdicción fiscal es una característica de la prima de la RCA. Si un ciudadano canadiense se retira fijando su residencia en un país diferente, los activos pueden ser retirados en virtud del tratado tributario vigentes entre Canadá y el país de la jubilación. Por ejemplo, si el titular de la RCA establece su residencia en Florida, (s) que va a pagar 15% de impuestos sobre la retirada de la RCA. Sin la RCA, este ingreso podría ser gravados a una tasa tan alta como 46.41%
acreedor a prueba:. Asimismo, los activos dentro de un RCA son acreedores a prueba y contribuciones RCA escapar del 1,95% Ontario empleador de impuestos y Salud honorarios de legalización. Por encima de todo, es una manera eficiente legal y fiscal para los dentistas y, posiblemente, sus cónyuges de ahorrar para su jubilación y evitar muchas de las limitaciones y desventajas impuestas por RRSP.
¿Cuáles son las desventajas de un RCA?
la configuración y mantenimiento: Existe un sistema para arriba los costos anuales de mantenimiento y costes de una sola vez. Los beneficios al retiro superan con creces el costo de establecer un RCA si uno se retira en un país que tiene un tratado tributario con Canadá, como los EE.UU.
¿Es usted un candidato para un RCA?
de RCA son los más adecuados para las personas que:
- ¿son mayores de 40 años, (el más viejo es, el mayor de los límites de contribución deducible de impuestos), Francia
- Gane un ingreso mínimo de empleo $ 150.000 por año después de los gastos. Cuanto más se gana, más adecuado un RCA es para él /ella
-. Tiene poca deuda personal que no es deducible de impuestos, España
- está planeando retirarse fuera de Canadá o, posiblemente, una provincia de impuestos más baja.
Tenga en cuenta que una Corporación Profesional (PC) o una corporación es también un requisito previo para un RCA. Por lo tanto, un dentista debe tener un PC o una corporación ante un RCA puede ser establecida.
Por favor, consulte la tabla de la página anterior, que resume lo que funciona mejor plan para usted. Vale la pena su tiempo para tomar el tiempo para investigar y analizar las diversas opciones con su asesor profesional antes de elegir su plan.
David Chong Yen es un contador público. Se aconseja a los profesionales sanitarios y los gerentes-propietarios. Se le puede contactar en: [email protected] o www.dcy.ca