¿Se imaginan salir en un largo viaje por carretera, sin un destino en mente? Por supuesto no. Al salir de un viaje por carretera, lo mejor es tener un mapa abierto en frente de usted. En ese mapa que necesita a puntos de interés dos piezas fundamentales de información. La primera es su punto de partida, y la segunda es su destino. Sin estos detalles básicos, llegando a su destino sería casi imposible. ¿Qué tan este escenario tiene que ver con la práctica de la planificación para el éxito de 2003? Casi todo.
Piensa en el destino como sus objetivos financieros para el año 2003. Después, piense en su práctica como el vehículo que conducirá a usted y su familia hacia su destino. Ahora todo lo que necesita es un buen mapa. En el mundo empresarial, las empresas de éxito tienen su plan de mapa, o de negocios, para el año siguiente en su lugar mucho antes de su fecha de cierre. Esto les da el beneficio de la previsión. planificación de la actividad no es diferente. Al poner juntos un plan ahora, puede ayudar a garantizar que 2003 es un año exitoso y significativo. Así que vamos a empezar de inmediato:
- Define tus metas para el año. Los objetivos incluyen importantes logros que harían a clasificar 2003 como un año de éxito
-. Desarrollar estrategias de la práctica. Estrategias ayudan a alcanzar sus objetivos de la manera más eficiente
-. Crear sistemas de retroalimentación. Los sistemas de retroalimentación a controlar su progreso, preferentemente sobre una base trimestral. Sin una supervisión efectiva, no se puede descubrir que su plan de la práctica es ineficaz hasta el final del año. Y para entonces, ya es demasiado tarde.
Uso del método "de abajo hacia arriba"
Al preparar su plan de la práctica para el próximo año, pensar en usar el método de abajo hacia arriba. Este método integra sus objetivos y estrategias personales y de práctica. Esto es importante porque una verdad cardinal de la economía de la vida dental puede enunciarse como sigue: Puede ser que su práctica cumple con sus necesidades personales, o sus necesidades personales debe ser adaptado a lo que su práctica puede proporcionar
Con este método, es necesario hacerlo. decidir cuánto necesita personalmente en la utilidad neta después de impuestos de su práctica en el año 2003. a continuación, se descomponen estos ingresos necesita en dos amplias categorías. La primera categoría abarca los ingresos que necesita para financiar sus necesidades de consumo de corriente. Esto incluye sus gastos básicos de estilo de vida (BLE), vacaciones, recambio de coche, servicio de la deuda y así sucesivamente. La segunda categoría cubre sus necesidades de consumo diferido. RRSPs y planes de ahorro educativos registrados son los artículos de consumo diferido más comunes. Sin embargo, tenga en cuenta esta salvedad: en función de su edad y otras circunstancias, sus RRSPs probablemente no será suficiente para proveer para su seguridad financiera y la independencia eventual. Usted puede incluso necesitar para complementar la cantidad que ahorra más allá de los límites máximos de contribución RRSP. Si los programas de ahorro tradicionales para sus necesidades de consumo diferido no son suficientes, debe identificar la cantidad que se debe dejar de lado este año y lo incluye en su plan para el año 2003.
Para ilustrar el proceso de planificación, permítanme compartir un estudio de caso de nuestros archivos. Se trata de un plan de la práctica preparado en el otoño de 2001. El Dr. John (no es su nombre real) y su esposa, Janine, estaban ambos en sus cuarenta y pocos años, con dos hijos. Al igual que muchas personas, John y Janine no eran del todo seguro de su BLE. Que nunca habían hecho un presupuesto de gastos o algo similar, por lo que el primer paso era ayudar a identificar sus BLE.
Se recomienda que revisen sus estados de cuenta bancarios y los gastos de tarjetas de crédito personales para los seis meses anteriores. Eran para eliminar los gastos extraordinarios o no recurrentes, y el factor de pagos periódicos (por ejemplo, pagaron su seguro anualmente). Este cálculo determina que normalmente gastaron alrededor de $ 6300 por mes en BLE. entonces esa cifra se ajustó a $ 7.000 por mes para tener en cuenta las contingencias y descuidos. Que ascendió a $ 84.000 por año. Además de esta suma, John y Janine estábamos planeando pasar un estimado de $ 18,000 en mejoras a su casa dentro del año. Su estimación para las vacaciones en 2002 fue de $ 15.000, y hubo un préstamo de la práctica, donde el principal por reembolsar ascendió a $ 14.400 para el período. Recuerde, los intereses sobre la deuda es deducible la práctica, los reembolsos de principal están hechos de dólares después de impuestos. El total de estas sumas era $ 131.400. A esta cifra le añadimos sus ahorros para la educación y la independencia financiera. Una proyección indica que hacer una contribución de $ 2,000 a un RESP para cada niño, cuando el Ahorro subsidio de educación canadiense fue factor, sería suficiente para satisfacer sus necesidades estimadas en esta área.
En lo que respecta a la independencia financiera John y Janine quería Plan de llegar a esta etapa por el tiempo en que Juan llegó a los 55 años de edad. Para ser claros Juan no necesariamente quiere dejar de practicar o hacer una transición. Él simplemente quería ser capaz de trabajar por elección y no por necesidad en este momento de su vida. Para alcanzar este objetivo, se estimó que Juan necesitaba para ahorrar $ 35.000 allá de las contribuciones RRSP durante el año en cuestión. Por cierto, John podría hacer la máxima contribución de PRRS, mientras que Janine sólo podría contribuir $ 5,400. Esto trajo el total de su necesidad de ingresos netos de $ 189.300. Se incluyó el BLE para el año, RESP y las contribuciones RRSP y la estimación de ahorro de independencia financiera. Esta fue una figura después de impuestos, de manera de resolver sus ingresos netos, simplemente calculó el costo. Hay una manera fácil para que usted pueda hacer esto.
La mayoría de nosotros pensamos en términos de la tasa marginal máxima, sin embargo este factor sólo se aplica a la utilidad gravable de más de $ 100.000. A efectos de planificación, es más útil trabajar con una tasa impositiva promedio para toda la familia. Una tasa impositiva promedio es la cantidad que tiene que pagar en relación con su ingreso después de todas las deducciones, se consideran créditos fiscales, la división de ingresos y las tasas marginales más bajos. Por ejemplo, si ha realizado una ganancia neta de $ 150.000 y tuvo que pagar $ 50,000 en impuestos sobre esos ingresos, su tasa de impuesto promedio sería de 33,33%. Como pauta, si está haciendo uso de la planificación tributaria razonable entre el 30% y el 40% en el promedio. El resultado neto será mayor su práctica (después de todo la planificación), cuanto más alto se debe estar en este rango. Para ser más preciso, haga que su asesor financiero funciona esta figura.
En el caso de John y Janine, su tasa de impuesto promedio fue del 35%. Para llegar a sus ingresos netos prácticas de tiro, dividimos el requisito después de impuestos en un 65% (1-35%). Eso significaba que Juan tendría que obtener un ingreso neto anual de $ 291,231 para cubrir todas sus necesidades personales. Esto ilustra el poder real de este proceso de planificación. Ya ves, John y Janine no entendían sus necesidades antes de ir a través de este cálculo. Ellos pensaron que tenían un excedente discrecional. De hecho, la práctica no generaba ingresos netos suficientes para cubrir tanto su consumo de corriente y consumo diferido. Hubo un déficit entre sus necesidades y sus capacidades. Pasar por este ejercicio de planificación con suficiente antelación significaba que aún hay tiempo para idear estrategias para compensar el déficit. Como una nota al pie de este caso práctico, John y Janine están a la meta para el año 2002.
Administración de su después de impuestos de flujo Práctica efectivo
Hay un viejo refrán que realmente creo en: Es necesario una buena información para tomar buenas decisiones . Su práctica después de impuestos de flujo de efectivo es uno de sus mayores recursos, pero es finito. Para gestionar correctamente, debe tener la información que necesita para asegurarse de que se asigna a sus prioridades. De lo contrario, este valioso recurso fácilmente podría ser gastado en artículos de menor importancia.
Una vez que haya identificado sus requisitos de ingresos netos antes de impuestos estimados para el año 2003, usted estará en condiciones de preparar su plan de práctica para el próximo año . Utilizar los resultados del año pasado como una base para sus deliberaciones, y tener en cuenta los cambios previstos para el nuevo año. Vamos a tratar con los gastos de primera. ¿Hay que comprar ningún equipo nuevo? ¿Ha agregado ningún personal; o son los demás gastos, tales como alquiler, aumentando? Serán los arrendamientos ser maduración de este año? Es posible que desee investigar algunas categorías de gastos generales '' para determinar qué normas se aplicarían en su región. Comparando estos datos con sus propios gastos sobre una base porcentual puede ayudar a identificar áreas potenciales en la gestión de gastos puede proporcionar un beneficio. En mi experiencia, una gran cantidad de prácticas pueden, con un plan adecuado en el lugar, reducir los porcentajes de gastos en un 5% o más. Se necesita algún tiempo, pero vale la pena el esfuerzo. Por ejemplo, si su producción bruta es de $ 600.000, un ahorro del 5% durante un período de 5 años pueden ser sustanciales.
A continuación, consulte la producción y colecciones bruto. Una vez más, tomar las cifras del año pasado y preguntarse lo que podría cambiar para el próximo período de 12 meses. se ha producido un aumento de las tasas? Va a trabajar el mismo número de días? Lo que podría cambiar en la producción de la higiene? ¿Está satisfecho con su producción horaria y la producción horaria de otros productores dentro de la práctica? Son sus cuentas por cobrar bien controlados? Por cierto, me gusta ver las cuentas niveles por cobrar que no pasen de la producción de un mes de prácticas que no tienen asignación.
En este punto, usted debe estar en condiciones de determinar, después de ajustar por los cambios previstos, sea o no su práctica va a generar suficientes ingresos netos para satisfacer sus necesidades personales proyectados. Si la respuesta es sí, entonces simplemente seguir para supervisar su progreso y asegurarse de que los fondos adecuados se asignan a las prioridades correctas. Recomiendo que supervise de forma trimestral. las variaciones mensuales pueden ser sustanciales debido a las vacaciones, licencias por enfermedad, cortos meses, y así sucesivamente. Durante el trimestre, se debe incluso hasta el punto de que es comparable a su plan ajustado estacionalmente para el período.
Por otro lado, si la respuesta es no, su práctica no es probable que produzca un ingreso suficiente para satisfacer sus anticipado necesidades personales, entonces usted ha preparado su plan en el tiempo para investigar las estrategias para hacer frente al déficit. Calcular el déficit en términos de producción diaria. Rompiendo la cantidad abajo de esta manera hace que sea fácil relacionarse con sus estrategias. Las áreas que miran incluir la producción de la higiene, el sistema de retiro, programas de retención de pacientes, y la programación. También puede tener que considerar si necesita un asociado. O si debe considerar fuera de la entrada de un especialista en la práctica. De una forma u otra, debe hacer frente a este déficit. Si no puede ver cómo el aumento de los gastos brutos, disminuyendo, o una combinación de ambos se va a generar ingresos suficientes para satisfacer sus necesidades, a continuación, sólo tiene una opción viable. Reducir sus necesidades personales. En mi experiencia, esto no es una buena alternativa. Es mucho más fácil de aumentar sus ingresos al nivel que se adapte a sus necesidades, en lugar de reducir el flujo de salida para que coincida con sus ingresos.
El desarrollo de un plan de la práctica actual es un paso prudente, proactivo para garantizar su éxito en el año 2003. Así, les resulta más fácil tomar decisiones informadas y en última instancia, tomar el control de su futuro financiero.
Barry McNulty PPC, RFP, CIM, FMA, FCSI es un asesor financiero con Assante Capital Management Ltd., que se especializa en trabajar con los dentistas. Las opiniones expresadas en este artículo no son necesariamente las de Assante.