El primer objetivo de un plan de jubilación es tener un plan. Con demasiada frecuencia, no existe un plan y sin foco. El plan no tiene por qué ser en gran detalle; un plan general, que requiere de ajuste conforme pasa el tiempo, es suficiente. Debe ser sencillo.
Una nota de advertencia acerca de la planificación de la jubilación. Generalmente pensamos momento de la jubilación como algo que por lo general podemos controlar, y es considerado como algo que ocurre más tarde en la vida, hacia el final de su carrera profesional. Por desgracia, la jubilación forzosa a menudo se lleva a cabo como resultado de la mala salud, lo que puede ocurrir rápidamente. Planificación de la jubilación debe ser flexible. No siempre ha de asumir que es un tiempo en el futuro lejano.
Los siguientes estudios de casos son compromisos reales. En cada caso voy a relatar los acontecimientos y los resultados favorables o desfavorables. Si desfavorable, voy a sugerir un curso de acción que debería haber sido considerado previamente.
Caso de Estudio # 1
Un dentista (no es un cliente) decidió vender su práctica cuatro años después de comprarla. La práctica fue valorado y catalogado por un corredor de la práctica de $ 220.000. La cantidad práctica de evaluación (no el precio de venta) era importante para el dentista como ella deseaba para planificar su retención de efectivo después de impuestos de la venta que le ayude en su planificación de la jubilación. Su práctica representaba una parte significativa de su valor neto.
Un tiempo considerable transcurrido y la práctica no se vendió. Con el tiempo, un cliente pidió que le ayuden en una posible compra. El precio de venta es ahora $ 130.000: $ 90,000 menos que el "valor de tasación". La retención de efectivo después de impuestos para el vendedor será aproximadamente la mitad de la proyección inicial basada en una evaluación errónea anterior, e influirá significativamente su plan de jubilación de forma negativa. El precio de venta, por supuesto, es más acorde con el valor justo de mercado.
Lo que debería haber sido el curso de acción? Obviamente, una evaluación más realista habría facilitado retiro más precisa y la planificación de impuestos, así como un período de venta más corto. En caso de duda, tener otra evaluación realizada por un experimentado, e independiente, evaluador.
Caso de Estudio # 2
Un dentista (no es un cliente) vendió la mitad de su práctica dental (no lo hago generalmente como esto enfoque). Él sentía que el comprador de la mitad de la práctica finalmente comprar la otra mitad. Mientras tanto, los dos dentistas podrían ejercer como compañeros de costo compartido. Por lo tanto, la porción de 50% fue vendido, incluido un acuerdo de compartición de costos con un Derecho de Preferencia en la práctica de cada uno debe ser recibido una oferta aceptable de un tercero.
Por desgracia, los dos dentistas no estuvieron de acuerdo en muchos temas, incluyendo la gestión de la instalación de costo compartido. Así, en lugar del plan de jubilación (que incluía el comprador de la mitad de la práctica, finalmente, la compra de la segunda mitad), el dentista originales (dentista A) ahora tenía que encontrar un comprador para la segunda mitad desde dentista B haría ahora no compra a él.
Esto envía un mensaje muy negativo para el mercado, en el que los potenciales compradores de terceros se preguntarán por qué dentista B no adquirió la segunda mitad, y por lo tanto los compradores potenciales no va a considerar seriamente la posibilidad de comprar la mitad restante. Tenga en cuenta que los compradores potenciales siempre están revisando muchas prácticas al mismo tiempo. Cualquier incertidumbre eliminará rápidamente una posible compra.
En esta situación, la práctica se mantuvo en el mercado desde hace más de un año, y por desgracia, la salud de un dentista comenzó a deteriorarse. Fuimos contratados para ver si podíamos reconciliar a las partes, pero los sentimientos eran muy negativa y ninguna resolución fue posible. Además, no había ningún contrato de arrendamiento premisa conjunta. Pensar en esto. Una manera eficaz para bloquear una venta (sin contrato de alquiler premisa para asignar; sin financiación). La práctica finalmente se vendió por una cantidad nominal (alrededor del 10% de un "valor de mercado", anteriormente). Una vez más, la planificación de la jubilación se vio afectada de manera significativa.
Lo que debería haber hecho de manera diferente? La mitad de la práctica no debería haber sido originalmente vendidos. Si el objetivo para el proveedor (dentista A) era practicar durante algún tiempo, y tal vez recibir algo de dinero antes de la jubilación, a continuación, toda la práctica debería haber sido vendido a dentista B, el cual incluiría un Contrato de Asociación para el proveedor para una determinada período de tiempo. Hemos estado involucrados en este tipo de transacciones en las que el vendedor se convierte en la posterior asociado a la venta de hasta cinco años. Estos acuerdos a largo plazo y acuerdos de asociación son difíciles así que asegúrese de obtener asesoramiento competente. Asegúrese de que tanto el comprador y el vendedor subestiman claramente las obligaciones que están realizando. Póngalo por escrito.
Caso de Estudio # 3
Un dentista había invertido una cantidad considerable (más de $ 1.000.000) en un tipo de fondo de inversión, que no era apropiado para ella. El asesoramiento financiero no era apropiado, ni el producto.
El dentista se convirtió en un cliente de unos pocos años después de la inversión, y que examinó los aspectos financieros de la misma. Resultó que la inversión fue bloqueado en por un período de siete años, con una carga importante de back-end (que prohíbe una disposición temprano). Nuestro cliente siente que debe trabajar otros cinco años antes de retirarse con el fin de recuperar las pérdidas (el fondo de inversión mostró un rendimiento negativo durante uno de los mercados al alza larga en la historia).
Lo que debería haber sucedido? En primer lugar, el dentista debe haber recibido asesoramiento adecuado. Soy consciente de que no siempre se sabe a quién preguntar para obtener asesoramiento competente si es financiero, fiscal o consultoría. Usted debe hablar con su asociación profesional, sus colegas, y otros consejeros de confianza. Estos son temas críticos para su bienestar financiero durante su carrera, y sin duda tendrán un impacto en su jubilación. Sea conservador. Evitar las inversiones de riesgo. Comprender el potencial de inversión. Sea consciente de conflicto de intereses.
Comentarios generales
Planificación de la jubilación debe incluir impuestos y la planificación financiera, así como las cuestiones de gestión de medicina general. Está claro que los clientes que tienen éxito, medido en términos de su bienestar financiero y, por tanto, planes de jubilación, son los que mantener las cosas simples pero eficaces. Usted (y en mayor medida, sus asesores profesionales independientes) deben mantenerse al corriente de la planificación fiscal actual (no se meten en las zonas negras; CCRA es agresivo y con frecuencia ganar). Tenga cuidado con los refugios fiscales, y las inversiones de riesgo "alto retorno".
La importancia de los acuerdos adecuados y arrendamientos premisa no puede ser exagerada. Estas son consideraciones sencillas y baratas cuando se implementa en el momento adecuado, pero no, o acuerdos malas, son terriblemente costosa cuando algo va mal, lo que inevitablemente ocurrirá.
No es el más emocionante de ocasiones en las que se encargan de todos de los asuntos fiscales, financieros, de gestión y planificación de la jubilación sobre una base actual. Sin embargo, si no lo hace, el drama y la emoción vendrán a su cargo, tanto económica como emocionalmente.
Tiene que haber un plan, ésta debe ser revisada, se debe cambiar si es necesario, y se cumplirán los objetivos. Consultar a los expertos. Desarrollar un plan. Revisarlo al menos anualmente con sus asesores profesionales independientes, y dormir bien
Ron MacKenzie, B. Comm, CA, es el director de MacKenzie & amp.; Empresa, AC y consultores de práctica a la comunidad odontológica.