¿Ha oído hablar de Planes de Pensiones Individuales (IPP)? A medida que más dentistas optan por incorporar sus prácticas, los IPP se convertirá en su Sanctioned CCRA evitación de impuestos del vehículo de elección sobre RRSPs. IPP se establecieron en 1991 por Ottawa y fueron escritos en la Ley de Impuesto sobre la Renta para proporcionar altos ejecutivos y propietarios de negocios con la oportunidad de lograr el máximo alivio fiscal combinada con la pensión máxima de jubilación.
El IPP es una buena decisión de negocios para todos los dentistas que históricamente han maximizado su PRRS y tienen el ingreso para mantener a un acuerdo de aplazamiento de impuestos más agresivo
las ventajas de un IPP
deducibilidad de impuestos:. Todas las contribuciones, intereses y gastos son deducibles de impuestos a la práctica incorporada y son un beneficio no imponible al dentista
prueba de acreedor:. los activos mantenidos en el IPP no pueden ser embargados por los acreedores del dentista, ni su práctica incorporada a condición de que el plan de pensiones se creó en buena fe - no sólo porque de una quiebra inminente
la propiedad de los activos del plan:. al momento del retiro, el dentista es propietaria de cualquier superávit actuarial. El excedente se puede utilizar para mejorar las prestaciones de jubilación o pasar el de su cónyuge, herederos o raíces libres de impuestos excedentes
ingreso garantizado de por vida a los miembros y sus cónyuges:. El plan de pensiones ofrece una renta de retiro predecible. Un actuario determina los costos anuales actuales del futuro ingreso de retiro. cónyuges elegibles reciben 66,66% de la pensión en caso de fallecimiento del miembro del plan. beneficios de pensión del cónyuge pueden ser actualizados al 100% en el momento en que el miembro se retira
financiación de los servicios pasados:. Para los dentistas, la fórmula de financiación del plan de pensiones es más generoso que los límites de RRSP. El plan de pensiones permite a los dentistas hacen contribuciones por años de servicio antes de la puesta en marcha del plan. Ningún otro plan o inversión individual puede ofrecer este beneficio
Terminal financiación:. Una de las características más atractivas de la IPP es la posibilidad de financiación de terminales. Mientras CCRA restringe los beneficios que se pueden pre-financiados, al momento del retiro, el plan de pensiones puede ser modificado para proporcionar las condiciones más favorables posibles. Algunos de estos incluyen: la indexación de precios al consumidor completa, pensión de jubilación anticipada sin reducción, así como beneficios puente
¿Quién califica para un IPP
En términos generales, los productores independientes son los más adecuados para:. una de las claves ejecutivo y /o propietario del pesebre de una corporación;
las personas mayores de 40 años de edad;
las personas que obtienen un salario base de más de $ 100,000
para calificar para un IPP, un miembro del plan de la. IPP debe tener ingresos T4; ser un empleado de una compañía incorporada, que está sujeto a impuestos en virtud de la Ley del ISR.
¿Qué tan bueno son los IPP realmente?
Imagen ¿Ha creado una empresa de servicios para su práctica dental en 1991 y no tenía plan de beneficios de pensiones. Ahora se encuentra 62 años de edad y ha sido maximizando su contribución RRSP cada año en $ 13.500. Cuando su práctica crea un IPP y que haga una transferencia equivalente de su RRSP, esto crea inmediatamente $ 132,000 de la suma deducible de impuestos ambiente protegido. Al año siguiente, la cantidad que va a ser protegidas de impuestos será $ 24,100
Nota:. Mientras que los límites RRSP están programados para aumentar $ 18,000 máximo por año en 2006, entonces todos los años después de PRRS limitar máximos se incrementarán con el salario industrial (aproximadamente 1,8 %). límites de diferimiento de impuestos IPP son mucho más generosos. IPP sala de diferimiento de impuestos aumenta cada año en aproximadamente un 7,5% debido al envejecimiento de la persona que el IPP se creó para.
No espere que su asesor financiero o beneficio consultor regular para estar bien versado en los IPP, hay muchas reglas de pensiones, fiscales y de inversión y que son muy complejas. Que yo sepa sólo hay una media docena de firmas Cross Canadá que se especializan en la creación, implementación y mantenimiento de los PIE. Sería bien vale la pena para explorar si los IPP son adecuados para usted.
Peter J. Merrick, FMA, PPC, FCSI es Presidente de Merrick Williams Wealth Management Inc., de Toronto.